关于2021年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

2022年第13号 

现将2021年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告公告如下：

一、审计整改工作的部署推进情况

2022年8月17日，获嘉县第十五届人大常委会第二次会议听取和审议了《关于2021年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并提出狠抓问题整改落实和健全整改长效机制的审议意见。

针对审计发现的问题，审计部门做好跟踪监督，维护审计监督的严肃性和权威性。9月20日，县委常委、县政府常务副县长王庆军主持召开全县审计整改联席会议第五次会议，对审计整改工作进行了部署安排。截至10月底，向县第十五届人大常委会第二次会议提交的审计工作报告中，所反映的4大类44个问题，已整改到位43个，整改率97.73%。通过整改促进财政增收节支4314.89万元，纠正管理不规范资金4377.74万元，促进建章立制9项。由于机制体制等原因，1项问题正在持续整改中，县审计局将持续关注，确保整改到位。

二、审计工作报告反映问题的具体整改情况

（一）财政部门组织预算执行审计问题整改情况。审计反映问题10项，已完成整改9项。

1.预算收入管理不规范。截至2021年12月底，非税收入归集户4143.31万元未上缴财政，其中：应缴未缴预算收入科目余额4122.45万元，财政代管资金科目结转以前年度投标保证金20.86万元，应缴未缴预算收入。

整改情况：上述资金已于2022年3月22日按规定全部缴入国库，该项问题整改到位。

2.转移支付资金92万元未及时分配下达。

整改情况：上述资金已于2022年3月16日分配下达至相关单位，该项问题整改到位。

3.部分项目预算执行率低。经对可执行预算指标表大数据对比分析发现，2021年安排了全县的3062个项目，总批复资金337297.39万元，截至2021年12月底已申请支付235157.22万元，支付比例69.72%。860个项目支付比例低于85%，占总项目的28.09%。无支出的439个，占总项目的14.34%，涉及金额75616.13万元，占总资金的22.42%。  

整改情况：截至2022年10月底，县财政局已对46个部门2989.74万元未使用指标进行收回统筹，该项问题整改到位。

4.未建立预算编制项目库及相关机制。

整改情况：县财政局已于2022年9月印发了《获嘉县财政局预算评审中心建立项目入库评审机制和项目滚动管理机制实施方案》，并建立完善了项目库，该项问题整改到位。

5. 土地出让金应入库未入库。截至2021年12月底，土地出让金专户收取新乡市智联科技有限公司、刘世通、李斌土地出让金共计40.58万元，应入库未入库。

整改情况：上述资金已于2022年4月按规定全部缴入国库，该项问题整改到位。

6. 未冲减当年预算支出63.72万元。2021年，总预算账其他应付款科目收回科技和工业信息化局等相关单位退奖补资金、退工资款、退保险金等共计63.72万元，未冲减当年预算支出。

整改情况：县财政局已对总预算账中暂存款进行了甄别清理，并做了平衡预算处理，该项问题整改到位。

7.暂付款清理进度缓慢。2018年底前借出款项共计74253.15万元，截至2021年底仅清理6646.04万元，仍有67607.11万元暂付款未清理。

整改情况：县人民政府办公室已于2022年4月出台了《获嘉县暂付款清理消化工作方案》（获政办〔2022〕11号），截至2022年10月，县财政局已消化暂付款1296万元，今后严格控制暂付款新增规模和累计余额，确保暂付款余额只减不增。该项问题正在持续整改中。

8.未建立健全基金保值增值制度及运作机制，未建立社保专户管理制度。

整改情况：县财政局已于2022年5月印发了《获嘉县财政局社会保障基金财政专户管理办法》，该项问题整改到位。

9.存量资金应统筹未统筹。经审计调查发现，截至2022年5月，财政集中管理单位资金共有7个单位结存2020年以前的存量资金共计16.70万元，应收回未收回。

整改情况：上述资金已于2022年7月全部收回，该项问题整改到位。

10.项目绩效目标评价不准确。经延伸审计县农业农村局2个项目，现场抽查结果发现项目长期闲置，并且有设施毁损现象，均未发挥资金效益。但两个项目绩效自评表得分均为100分，绩效目标评价不准确。

整改情况：针对上述问题，县农业农村局积极与所涉及的乡镇进行对接，督促未投入使用的设施抓紧投入使用，损坏的设施及时进行整修，截至目前所损坏的设施已经整修，两个项目涉及的设施均投入使用。同时，县农业农村局已于2022年9月制定印发了《项目绩效评价标准和办法（试行）》来规范以后绩效管理工作，该项问题整改到位。

（二）部门预算执行审计问题整改情况。审计反映问题25项，已全部整改。

1.未按规定执行政府采购程序，涉及县乡村振兴局、环保局，金额为46.90万元。

整改情况：上述2个部门已重新规范了政府采购制度，今后严格执行政府采购审批程序，该项问题整改到位。

2.车辆管理不规范。如：县自然资源局驻村工作队队员在领取生活补贴的同时仍违规使用公车；县城市管理局未建立车辆管理台账，公车报废也未办理相关手续。

整改情况：县自然资源局已收回驻村工作队违规使用的公车；县城市管理局已建立车辆管理台账，公车报废也办理相关手续，该项问题整改到位。

3.通过大数据比对，34名不符合条件的人员享受低保，8名非重度残疾人享受重度补贴，1名不符合条件的人员享受特困人员生活补贴，5名城乡低保等困难群众的医疗费未获得临时救助。

整改情况：取消了34名人员享受低保，8名人员享受重度补贴，1名人员享受特困人员生活补，5名城乡低保等困难群众的医疗费获得临时救助，该项问题审计期间已整改到位。

4.县发改委、自然资源局、环保局未建立内部审计制度。

整改情况：上述3个部门已建立内部审计制度，该项问题整改到位。

5.应缴未缴财政资金，涉及县乡村振兴局、自然资源局，金额为114.30万元。

整改情况：上述资金审计期间已上缴财政，该项问题整改到位。

6.落实过“紧日子”要求不到位。如：县公安局、疾病预防控制中心连续三年公务接待支出增加；县司法局、医疗保障局等8个部门连续三年公务用车运行维护费支出增加；县发改委、财政局无预算支出公务接待费和培训费；县环保局燃油费用偏高。

整改情况：2022年7月13日，县政府主要领导对“三公”经费连续三年持续增加的10个部门进行了约谈，要求县财政局严格全县“三公”经费支出，严格落实过“紧日子”要求，切实把“三公”经费只减不增作为一条刚性纪律；县发改委、财政局今后严格遵守预算法的相关规定，做到支出必有预算，无预算不支出；县环保局针对燃油费偏高问题，已出台了车辆管理制度，今后加强公务用车管理，降低运行成本。该项问题整改到位。

（三）国有资产管理使用审计问题整改情况。审计反映问题3项，已全部整改。

1.县住房保障服务中心应缴未缴财政收入74.81万元。

整改情况：上述资金已上缴财政，该项问题整改到位。

2.县住房保障服务中心应缴未缴税金54.38万元（实际以税务部门计算为准）。

整改情况：上述资金已上缴税务部门，该项问题审计期间已整改到位。

3.2021年公房出租48套，未按相关规定报财政部门备案。

整改情况：该项问题已向财政局备案，已整改到位。

（四）专项审计问题整改情况。审计反映问题6项，已全部

整改。

1.惠民惠农财政补贴“一卡通”管理使用情况。

（1）县应急管理局对补贴政策和项目梳理不到位。通过省级（含中央）惠民惠农财政补贴政策清单与县2021年政策补贴清单进行对比发现，冬春临时生活困难救助补贴进行了资金发放，但未纳入我县补贴政策清单。

整改情况：已纳入我县补贴政策清单，并在河南省政务服务网上公示，该项问题整改到位。

（2）村干部违规领取公益性岗位补贴。通过大数据对比2021年全县公益性岗位补贴发放明细与全县村干部信息发现，1名村干部在担任村支部委员后仍领取3个月公益性岗位补贴4500元。

整改情况：上述资金已上缴财政，该项问题整改到位。

（3）死亡人员多领取抚恤金。通过大数据对比2021年60岁以上农村籍退役士兵生活补助发放信息与全县死亡火化人员信息发现，1名人员在死亡后多领取3个月抚恤金700元。

整改情况：上述资金已追回并上缴财政，该项问题审计期间已整改到位。

2.灾后恢复重建跟踪审计情况。

（1）县Ⅲ类高标准农田修复未达到建设标准。县Ⅲ类修复重建项目应建设任务15.50万亩，省定完工时间节点为2021年12月31日。截至2022年3月正在进行招标，涉及资金共计3782万元。

整改情况：县农业农村局已完成建设任务，该项问题已整改到位。

（2）交通基础设施工程进度缓慢。县2021年农村公路灾毁重建项目4标段（冢山线），省定完工时间节点为6月30日，截至6月27日，剩余培土路肩约2000立方米、标线约1500平米的附属工程进度缓慢，涉及金额约13.47万元。

整改情况：截至2022年7月7日，县交通运输局已按照要求完成项目，该项问题整改到位。

3.政府债券资金管理使用情况。

新乡市西工区冷链仓储物流建设项目由于前期谋划不足、位置变更等，2022年4月将该项目叫停。2021年新乡市西工区冷链仓储物流建设项目收到财政拨款债券资金9520万元，截至2022年3月15日，共支出3515.87万元，结余6004.13万元已退还财政。

整改情况：结余资金已退还财政，该项问题整改到位。

三、尚未整改到位的主要问题及下一步措施

从整体情况来看，1个问题尚未整改到位，主要是机制体制等方面。

下一步，我们将通过分类施策、强化督查等措施，继续加大对审计整改工作的跟踪督促力度，对尚未完成整改的问题进行再梳理、再分析，在2022年度县本级预算执行审计中持续关注，确保整改到位。