获嘉县审计局审计结果公告

2023年第1号

获嘉县太山镇人民政府2021年度财政决算审计结果

获嘉县审计局自2022年 9月 30日至 11月30日，对获嘉县太山镇人民政府2021年度财政决算情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

  一、基本情况

(一）单位基本情况

太山镇人民政府是正科级行政单位，法定代表人王向军，镇政府内设党政办公室、经济发展办公室、农业农村办公室等12个职能办公室。编制人数88人，在职人员92人，临时工7人，劳务派遣3人。

   （二）部门决算收支情况  

2021年部门收入决算数总计9945739.88元。其中：2021年一般公共预算财政拨款收入预算数10825400元，调整预算数9945739.88元，决算数9945739.88元。

2021年支出决算数总计10069242.94元。其中：2021年初预算数10825400元，调整预算数10069242.94元，决算数10069242.94元。

2021年初结转和结余123503.06元，2021年收支结余-123503.06元，2021年结余0元。

（三）财政决算收支基本情况

2021年收入总计20567944.18元，其中：2021年一般公共预算收入调整预算数7388389.6元，决算数7388389.6元，补助收入13148765.64元，上年财力结余30788.94元。

2021年支出总计20567944.18元，其中:一般公共预算支出调整预算数10362923.23元，决算数10362923.23元，转移性支出10065403.99元，财力结余139616.96元。

二、审计评价意见

审计结果表明：2021年太山镇能够较好履行其基本职能，预算收支和财政决算基本符合预算法和其他财经法规的规定，财务收支活动基本符合财经法规的规定。但审计也发现报销外单位费用、超预算支出等问题，需在今后的工作中加以纠正和改进。

  三、审计发现的主要问题

（一）太山镇政府未提请镇人大审查和批复本级预算

2021年太山镇政府未提请镇人大审查和批复本级预算。

（二）报销外单位费用10000元

政府账2021年账目显示，11月62号凭证支付太山派出所办公楼维修10000元。

（三）超规模出借资金7774175.32元

2021年本级财政一般公共预算支出和政府性基金预算支出共计7136133.63元（其中：政府性基金预算支出0元）5%为356806.68元，政府账2021年初其他应收款余额53516158.92元，年末余额61647140.92元，当年新增借款8130982元，超规模出借资金7774175.32元。

（四）往来款项未及时清理

总预算账其他应收款2021年初819305.80元，年底819305.80元；其他应付款2021年初29160.74元，年底29160.74元。

政府账其他应收款2021年初53516158.92元，年底61647140.92元；其他应付款2021年初61692712.48元，年底72772626.34元。

专款账其他应收款2021年初3163100元，年底3163100元；其他应付款2021年初3313100元，年底3313100元。

太鸿社区账其他应收款2021年初53631214.01元，年底64624522.01元，其他应付款2021年初50859885.70元，年底58913035.70元。

（五）超预算支出59729.08元

太山镇2021年公务用车购置及运行维护费预算100000元，当年实际支出为159729.08元，超预算支出59729.08元。

（六）内控制度部分执行薄弱

经查阅会计凭证发现，购入的办公用品未建立采购领用制度，无领用台账。公务用车管理不规范，未建立公务用车登记台账。

（七）原始凭证不合规7828元

民政所账2021年5月2号凭证显示，支敬老院服装、鞋及手续费2892.5元，未附领取人名单；11月1号凭证显示，支敬老院服装4935.5元，未附领取人名单。以上合计7828元。

（八）未执行公务接待制度

经查阅2021年公务灶相关手续资料发现，除县巡察办村居巡察回头看工作期间在客伙日常就餐外，2021年全年仅登记一次商丘客商接待，与太山镇制定的客伙接待制度中：“上级来客需要安排就餐，应在机关食堂以客伙方式接待，无特殊原因不准在社会营业餐厅接待”的要求明显不相符。

（九）未代扣代缴个人所得税

政府账2021年1月38号凭证支付个人利息13675元，未代扣代缴个人所得税2735元。

（十）大额支出未上会研究29952元

民政所账2021年1月2号凭证支付线路整修费12612元，8月7号凭证支敬老院装修费17340元，合计29952元，均未上会研究。

（十一）滞留资金307600元

专款账2021年7月3号凭证收农田水利设施整改资金346000元，当年共支出38400元，结余307600元。截至2021年底未支付。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。获嘉县审计局建议：

1.进一步加强内控管理，制定办公用品管理制度，建立办公用品领用台账；制定公务用车管理制度，建立公务用车登记台账。2.加强财政暂存暂付款项管理，严格控制暂付款项新增规模，对长期未清理的往来账款要采取措施及时清理。

五、审计发现问题的整改情况

目前，对太山镇审计存在的问题，已整改。具体整改结果由县太山镇人民政府向社会公告。