获嘉县审计局审计结果公告

2024年第3号（总第3号）

获嘉县财政局2023年度预算执行

等情况审计结果公告

获嘉县审计局于2024年5月9日至6月20日，对获嘉县财政局（以下简称县财政局）2023年度预算执行等情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2023年预算批复9280.2万元，其中：一般公共预算拨款6613.3万元，政府性基金预算拨款2666.8万元。

预算支出9280.2万元，其中：基本支出1822.7万元（人员经费1761.1万元，公用经费61.6万元）；项目支出7457.5万元（其他运转类1249.6万元，特定目标类6207.9万元）。总执行比例为100%。

二、审计评价意见

审计结果表明，县财政局提供的资料基本真实反映了本部门预算执行和其他财政财务收支情况，内部控制制度基本健全有效，会计处理基本符合财经法规的要求。但审计也发现县财政局还存在原始凭证不合规、预算编制不细化等问题，需要进一步加以纠正和改进。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制情况及执行情况

预算编制不细化。

（二）内控制度建立健全执行情况

1.原始凭证不合规。

2.未严格执行“三重一大”制度。

（三）部门所属单位的管理监督情况

原始凭证不合规。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。

针对预算编制情况及执行情况方面问题，要求县财政局认真审核部门预算编制情况，依照预算法及其实施条例规定，进一步加强预算执行管理，科学合理编制年初项目预算。

针对内控制度建立健全执行情况问题，要求县财政局应当根据实际发生的经济业务事项进行会计核算；进一步加强内部控制，严格执行“三重一大”制度。

针对所属单位的管理监督方面问题，要求县财政局督促指导所属单位应当根据实际发生的经济业务事项进行会计核算。

针对审计发现的问题，获嘉县审计局建议

（一）部门预算要全面、细化，按照标准准确、完整地编制部门人员经费和日常公用经费预算。

（二）进一步加强会计基础工作，规范原始凭证，严格报销手续。

（三）强化对所属单位的管理监督，指导相关单位进一步加强规范财务管理制度。

五、审计发现问题的整改情况

目前，审计发现问题县财政局已整改，具体整改结果由县财政局向社会公告。

                                                 获嘉县审计局

                                                                             2024年10月21日