获嘉县审计局审计结果公告

2024年第5号（总第5号）

获嘉县卫生健康委员会2023年度

预算执行等情况审计结果公告

获嘉县审计局于2024年 1月12日至 6月20日，对获嘉县卫生健康委员会（以下简称县卫健委）2023年预算执行等情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）县卫健委基本情况

县卫健委位于凤凰大道与中山路交叉口，属于行政机关，机构规格正科级。机关行政编制18名，事业编制2名，领导职数1正3副；实有行政在编11人，事业在编2人，配备领导班子1正3副。所属17个事业单位。县卫健委主要职责：（一）贯彻执行党和国家、省、市国民健康、卫生健康事业发展法律法规、政策、规划。（二）协调推进深化全县医药卫生体制改革，研究提出全县深化医药卫生体制改革重大政策、措施的建议。（三）拟定并组织落实全县疾病预防控制规划、免疫规划以及严重危害人民健康公共卫生问题的干预措施等。

（二）部门预算执行情况

2023年县卫健系统预算收入20056.38万元，追加支出预算2082.29万元。2023年县卫健系统预算支出调整为22138.67万元。

二、审计评价意见

审计结果表明县卫健委2023年所提供的会计资料和其他证明材料，基本真实地反映部门预算执行和其他财政收支情况，部门预算执行和其他财政财务收支基本符合财经法规之规定。但还存在违规向下属二级机构摊派费用、往来账清理不及时等问题，需要在以后工作中加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）贯彻落实中央八项规定精神及过紧日子要求情况

卫健委机关违规向下属二级机构摊派费用。

（二）内控制度建立健全执行情况

1.往来账清理不及时。

2.原始凭证不合规。

3.未按规定开展内部审计工作。

（三）部门所属单位的管理监督情况

1.未按规定将收支纳入预算管理。

2.未按规定将非税收入缴入国库。

3.4家二级机构清理拖欠民营企业中小企业欠款政策落实不到位。

4.违规列支应由个人承担的费用。

5.未取得合规票据。

6.未代扣代缴个人所得税。

7.2家二级机构公务用车管理不规范。

四、审计处理情况和建议

对上述问题审计机关已依法出具了审计报告。

针对贯彻落实中央八项规定精神及过紧日子要求情况方面问题，要求先卫健委严格按照党政机关厉行节约的相关规定执行。

针对内控制度建立健全执行方面的问题,要求县卫健委对往来款项及时进行清理，长期挂账无法偿付的款项，按规定的程序报批后，调整相关账目；严格按照规定执行，对于不合规的原始凭证，及时补充完整；严格按规定开展内部审计工作。

针对部门所属单位的管理监督情况方面的问题，要求县卫健委督促相关单位加强预算编制管理，在编报年度预算时，将收入支出全额纳入预算管理，确保部门预算准确完整；督促相关单位在预算执行过程中严格执行非税收入管理有关规定；督促相关单位分析原因，针对不同类别分别处理，对应支付的药款、耗材款等及时清理，对于无法短期清理的款项，根据情况做出相应还款计划；督促相关单位立即追回违规资金，上缴财政账户，并严格执行相关规定；督促相关单位严格按照规定执行，及时将原始凭证补充完整；督促相关单位按照规定执行，对于履行代扣、代收税款的义务，要严格执行；督促相关单位严格执行公务用车管理规定，建立健全公务用车管理台账。

针对审计发现的问题，获嘉县审计局建议：

（一）建议县卫健委严格按照相关规定开展内部审计工作。

（二）建议县卫健系统各单位按照会计规范的要求，对原始凭证进行认真审核把关。

（三）建议县卫健委加大对二级机构公务用车及资金支出范围管理的监管。

五、审计发现问题的整改情况

目前，县卫健委对审计提出的问题进行了整改。除历史遗留问题需向财政部门协调，造成往来款清理不及时和二级机构清理拖欠民营企业中小企业欠款政策落实不到位问题正在整改外，其 他问题通过会议研究、建章立制、上缴资金、督促相关单位加强管理、组织相关人员培训学习等方式进行了整改。具体整改结果由县卫健委向社会公告。     

                                                                                                                                                  获嘉县审计局

                                                                                                                                              2024年10月23日